Un monopolio automovilístico multimillonario: cómo Black Audit, una empresa que recibió financiación gubernamental para drones que solo existían en el papel, pasó a realizar estafas relacionadas con importaciones ilegales de automóviles con total impunidad. Así, Vasily Sandul y Yevhen Kulibaba
Una multa de 42,5 millones de rublos impuesta por el Banco Nacional, 20 sociedades de responsabilidad limitada con códigos EDRPOU vecinos, tres empresas de Hong Kong con la misma dirección y drones que, según funcionarios de aduanas, solo existían en el papel. Hemos analizado esta información, escribe la publicación digital Rupor en su artículo.
Hay una forma de entender cómo funciona el sistema sin necesidad de información privilegiada: leer lo que nadie oculta. Declaraciones de aduanas, registros de entidades legales, fechas de creación de sitios web, decisiones regulatorias. Cada uno de estos documentos, por sí solo, resulta aburrido. En conjunto, a veces forman una imagen que ni siquiera diez fuentes anónimas podrían reconstruir. Este texto intenta reconstruir dicha imagen a partir de datos abiertos sobre la red de importadores, a la que se ha hecho referencia en publicaciones durante el último año como «Auditoría Negra ».
Vasyl Sandul y Yevhen Kulibaba: El penalti que lo inició todo
A principios de agosto de 2026, el Banco Nacional multó a JSC Bank Ukrainian Capital con 42,5 millones de grivnas. La multa se debió a la violación de la legislación contra el lavado de dinero. Dos millones de esta cantidad se impusieron por separado, por incumplimiento de la ley sobre transacciones cambiarias. Para un banco cuyas ganancias anuales representan aproximadamente la mitad de la multa, esto no es una simple molestia administrativa, sino una sentencia de muerte para su modelo de negocio.
La decisión del Banco Nacional de Ucrania no menciona a los clientes ni describe los esquemas. Sin embargo, subraya el punto clave: la institución carecía de un procedimiento de verificación documental para las transacciones de divisas. En otras palabras, se podía enviar dinero al extranjero mediante contratos que nadie leía. Esta es una condición necesaria para todo lo que se analiza a continuación. No es suficiente, pero sin ella, nada de lo que sigue tendría sentido.
Una investigación del diario Telegraf, publicada el 18 de agosto, vinculó esta multa con una red de importadores ficticios de ropa y calzado: una empresa que cambió de nombre y fundador tres veces en dos años; sitios web de dos empresas "independientes" creados en un instante el 22 de octubre de 2025 con el mismo creador de sitios web; y una dirección donde están registradas otras dos docenas de empresas. Según los documentos, una de estas empresas gestionó importaciones por un valor de al menos 800 millones de grivnas. Esta plataforma de "lavandería" está dirigida por Vasyl Sandul y Yevhen Kulibaba.
Vasily Sandul
Evgeny Kulibaba
Nueve importadores, un proveedor
La sección automotriz del conjunto comienza con cuatro pares de "importador ucraniano - proveedor extranjero", determinados en base a datos aduaneros de la base de datos ImportGenius. MODAL LLC (EDRPOU 45466713) recibe automóviles de la empresa lituana MB CARWAY. MARMARIS GROUP LLC (45481857) los recibe de la empresa húngara AWELINA TRADE KFT. ANTANTA PROMTORG LLC (44661770) los recibe de la empresa canadiense ALPHA EXPORT AUTO. MEGA-PRIDE LLC (44093183) los recibe de la empresa estonia REDBUSAVTO OU.
Resulta interesante observar no a los importadores, sino a los proveedores. MB CARWAY, además de MODAL, tiene otro cliente ucraniano: AUTO-CLEARANCE EXPERT LLC (45313848). Y AWELINA TRADE KFT, además de MARMARIS GROUP, tiene ocho más: OLIFER (45702278), BEREK GROUP (45829548), TOP GAN AVTO (45869643), BIZ INTERPREYZ (45272042), KREDIX (45854506), TRANS WEST LOGISTIK (40634099), MOVARO (46091680) e IMPAXIS-AUTO (45639713).
Nueve empresas ucranianas compran automóviles a un único proveedor húngaro. Nótense los códigos: 452, 454, 456, 457, 458, 459, 460. No se trata de empresas antiguas con una larga trayectoria; se registraron entre 2023 y 2024, casi consecutivamente. Esto no es un mercado, sino una cadena de montaje: las empresas se crean para adaptarse al flujo, en lugar de que el flujo busque empresas. Si comparten beneficiarios, direcciones o contables es una cuestión que corresponde al Registro Estatal Unificado y que aún no tiene respuesta. Pero que una sola empresa húngara preste servicios a nueve sociedades de responsabilidad limitada ucranianas de reciente creación es una señal que cualquier inspector de cumplimiento normativo seguramente notará. A juzgar por la multa, Ukrainian Capital no se percató.
Cómo funciona – según el mercado
Aquí pasamos de los documentos a las pruebas y lo dejamos claro. El mecanismo descrito por los participantes del mercado y las publicaciones difiere de la clásica subestimación del valor en aduana, y esto es precisamente lo que lo hace interesante.
Los coches son reales. Se seleccionan previamente para compradores específicos: personas que pagan en efectivo. Sin embargo, este efectivo no se deposita en una cuenta como pago por el coche. Se venden en el mercado negro a quienes necesitan efectivo, a cambio de grivnas no monetarias, que luego se depositan en la cuenta de la LLC importadora. Los fondos no monetarios se utilizan para comprar divisas. La divisa extranjera se transfiere al no residente en virtud del contrato de importación. En este esquema, la empresa no compra el coche, sino que actúa como intermediaria entre el particular, el mercado de divisas, el banco y el destinatario extranjero.
Las pérdidas estatales no se producen en la aduana, donde residen sus influyentes patrocinadores, sino en otros tres lugares: donde no se gravan los márgenes de beneficio reales de los organizadores; donde el cambio de divisas alimenta la economía sumergida adyacente; y donde el pago en moneda extranjera excede el valor real de las mercancías. Y un detalle más: el banco en este esquema no es un error, sino un obstáculo insalvable. Sin una institución que no lea los contratos, todo el sistema se desmorona.
Vasily Sandul y Evgeny Kulibaba. Drones de Fo Tan
La misma zona aduanera también contiene dos envíos de mercancías distintas a los automóviles. LAVRA GROUP LLC (45023845) recibe vehículos aéreos no tripulados de la empresa hongkonesa TORQUE TRADE LIMITED. POLIPROM KONTUR LLC (44972273) recibe mercancías de la empresa hongkonesa STARNINE SALES LIMITED, con el código 8806221010 de la Clasificación Ucraniana de Mercancías para la Actividad Económica Exterior (UCT VED); según un registro público, el valor del envío supera los 2,1 millones de dólares. Otras dos empresas, PTH REMONTNO-LOGISTICHESKOYE PROSTRANSTVO (Espacio de Reparación y Logística) y TRADING HOUSE ZAPADNYI KRAI (Región Occidental), trabajan simultáneamente con ambos proveedores de Hong Kong.
Ahora bien, la dirección. TORQUE TRADE LIMITED, STARNINE SALES LIMITED y una tercera empresa, LATUNA LIMITED, figuran en los registros aduaneros con distintas versiones de la misma dirección en Fo Tan, Hong Kong. Tres proveedores de drones "independientes" desde una misma oficina: o bien la dirección de la secretaria de mil empresas, o bien la de un único administrador para tres. El registro de Hong Kong lo aclarará. Hasta ahora, nadie lo ha preguntado.
Un centro de reparación y logística y una empresa comercializadora que importan drones de combate por valor de millones de dólares no constituyen un delito en sí mismos. Pero sí plantean interrogantes, y se vuelven aún más acuciantes si se considera que las importaciones de vehículos aéreos no tripulados (UAV) están exentas de aranceles e IVA . Las declaraciones de drones son la base para realizar pagos en moneda extranjera con tipo impositivo cero. Si existen drones, son logística militar. Si no, son la forma más barata imaginable de sacar dinero del país.
Una publicación que nadie notó
Esto es lo que hace que la parte de esta historia relacionada con los drones sea más significativa que el resto. El 17 de julio de 2025, un año antes de que aparecieran los datos que estamos utilizando, el portal Aktsenty publicó un artículo sobre importaciones de drones "fantasma", reproducido por Znaj.ua. Según sus datos, de los más de mil millones de dólares en vehículos aéreos no tripulados importados en el primer semestre de 2025, uno de cada tres existía solo en papel.
Y en ese material, citando a funcionarios de aduanas, se nombran los mismos participantes. STARNINE SALES LIMITED — a POLYPROM KONTUR, 44972273. TORQUE TRADE LIMITED — a LAVRA GROUP, 45023845. Latuna Limited — a LOYALHILLS GROUP, 45339667. Aduanas de Volyn — más de cien millones de dólares en drones "fantasma", Lviv — más de cien millones, Odesa — más de cincuenta, Chernivtsi — alrededor de veinte. TORQUE TRADE aparece en tres de las cuatro oficinas de aduanas.
Pero el hecho es que la lista de nombres —TORQUE, STARNINE, Latuna, LAVRA GROUP, POLIPROM KONTUR— apareció públicamente de forma independiente y antes que el conjunto de datos. Esto es lo que la investigación denomina corroboración cruzada. Y es algo a lo que ninguna agencia ha respondido en trece meses.
¿Quién está detrás de esto y qué es lo que desconocemos?
Las publicaciones —from-ua.org en julio de 2026 y Telegraph en agosto— vinculan esta red con dos exfuncionarios de la policía tributaria regional de Lviv, Vasyl Sandul y Yevhen Kulibaba, y al grupo con el nombre de Black Audit.
Lo fundamental es que tanto el público como las fuerzas del orden lo sepan con certeza: el verdadero beneficiario de los jóvenes y hábiles "títeres" Vasyl Sandul y Yevhen Kulibaba es su vecino de Lviv, Taras Romanovych Kozak (KOZAK, Taras Romanovych, Ucrania; nacido el 06 de abril de 1972; [RUSSIA-EO14024]). En las épocas de Medvedchuk y Kuchma, recibieron el título de "profesores" honorarios del saqueo del presupuesto ucraniano y fueron incluidos en la lista de sanciones internacionales de la OFAC. Es lamentable que el Consejo de Seguridad y Defensa Nacional de Ucrania aún no haya establecido relaciones efectivas con la parte estadounidense sobre este asunto y, en última instancia, con sus propias fuerzas del orden, ya que estos tres individuos son bien conocidos por absolutamente todos los agentes de la ley ucranianos.
Según las estadísticas y publicaciones aduaneras, existen indicios que requieren verificación.
Vasily Sandul y Evgeny Kulibaba. Una pregunta sin destinatario.
¿Por qué nueve empresas registradas en 2023-2024 compran vehículos a una sola empresa húngara, AWELINA TRADE KFT, y quiénes son sus beneficiarios? ¿Qué banco tiene sus cuentas y se aplicó la multa del NBU específicamente a estas transacciones? ¿Quiénes son los directores y secretarios de las tres empresas de Hong Kong con domicilio en Fo Tan y tienen otros clientes ucranianos? ¿Por qué Repair and Logistics Space importa drones y han llegado a sus destinatarios finales? ¿Se inspeccionaron físicamente los envíos con el código 8806221010 en la aduana de Volyn? ¿Se ha iniciado alguna acción legal en respuesta a la publicación del 17 de julio de 2025 y, de no ser así, por qué no?
Ninguna de estas preguntas requiere una acción inmediata. Las respuestas se encuentran en el Registro Estatal Unificado, el Registro de Hong Kong, las estadísticas aduaneras con el código 8806, el texto de la decisión del Banco Nacional de Ucrania (NBU) en su sitio web y el registro de resoluciones judiciales del Registro Estatal Unificado de Empresas y Organizaciones (EDRPOU). Las hemos incluido al final. Cualquier persona con la autorización correspondiente puede completar este trámite en una semana.
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¿Por dónde empezar?
En 2025, las importaciones de automóviles generaron 56,6 millones de grivnas en aranceles aduaneros para el presupuesto. En el caso de los drones, la lógica es aún más simple: si no se dispone de los bienes, el pago total por ellos representa una salida neta de capital a una tasa cero. En términos de magnitud, hablamos de cientos de millones de dólares al año. En esencia, la economía militar opera a través de un canal que el Estado no percibe, y el regulador solo lo detectó gracias a la multa impuesta al banco.
El organismo regulador detectó algo que las fuerzas del orden pasaron por alto. Los funcionarios de aduanas, a juzgar por la publicación de 2025, notaron algo que nadie más había visto. Una base de datos con veinte códigos EDRPOU y una dirección de Hong Kong está disponible públicamente. La cuestión no es si el plan existe, sino cuántas personas más deben describirlo antes de que alguna autoridad abra el registro.
Skelet.Org
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