En vísperas del Día Internacional contra la Corrupción, el 9 de diciembre, el primer ministro ucraniano, Volodymyr Groysman, declaró que no toleraría la presión de las autoridades reguladoras sobre los empresarios.
"Entiendo los problemas actuales con las fuerzas del orden, las aduanas y las agencias reguladoras. No seré su apoyo. O se verán obligados a dejar de acosar a las empresas, o les declararé una guerra pública", prometió el jefe de gobierno en la Segunda Conferencia Internacional de Comercio e Industria "Zonas de Libre Comercio: Oportunidades y Desafíos para Ucrania y sus Socios".
Groysman también afirmó que «cada dos o tres meses se celebran reuniones con empresas, incluyendo representantes de las autoridades reguladoras, para debatir casos sistémicos y específicos de presión regulatoria sobre las empresas. Con base en los resultados de estas conversaciones, se destituye a los funcionarios que cometen abusos».
Lamentablemente, hay que reconocer que hoy el servicio tributario y las fuerzas del orden han declarado una "guerra pública" contra los empresarios ucranianos. La avalancha de quejas, cartas abiertas, llamamientos públicos (incluso de la Verjovna Rada), publicaciones en redes sociales y conferencias de prensa de empresas de todo tipo crece como una bola de nieve.
En este contexto, el 6 de diciembre, el director del Servicio Fiscal Estatal, Roman Nasirov, informó sobre el desempeño de la agencia durante los primeros 11 meses de este año: el presupuesto consolidado de Ucrania recibió 155 000 millones de grivnas más que en el mismo período de 2015, casi 677 000 millones de grivnas. Nasirov considera que «el sobrecumplimiento de los ingresos presupuestarios sienta las bases para una estabilización gradual y el crecimiento económico».
Ante la creciente popularidad del gas natural licuado (GNL), Ucrania se ve obligada a importarlo del extranjero. Sin embargo, hace dos meses, el Servicio de Seguridad de Ucrania (SBU), junto con el Servicio Fiscal Estatal (SFS), comenzó a bloquear las importaciones de GNL en las estaciones de Kupyansk-Sortirovochny, Khutor-Mykhailovsky y Spartak, todas en el este de Ucrania.
Dieciséis importantes empresas importadoras ucranianas fueron incluidas en una lista para una inspección reforzada. Nueve de ellas fueron incluidas por orden del Servicio de Seguridad de Ucrania (SBU), tres por instrucción verbal del director de aduanas y cuatro por carta del Servicio Fiscal Estatal (SFS). Además, ni siquiera se les comunicaron los motivos de las inspecciones.
Fue recién el 6 de diciembre que el SBU emitió una aclaración oficial: «ciertos lotes de gas licuado importado están siendo retenidos por sospecha de contener sustancias altamente tóxicas». En sus avisos, el SBU citó el artículo del Código Penal sobre «financiación del terrorismo», que ya ha sido modificado para incluir el artículo 356 del Código Aduanero sobre muestreo.
"La aduana procesa su decisión de clasificación a través de su laboratorio y la procesa. Y luego, tan pronto como la procesamos, el SBU retiene las mercancías ya despachadas como parte de su proceso penal. Por lo tanto, me atrevo a decir que, en este caso, todo está justificado, o quizás se trate de un error fatal del que la aduana no tendrá ninguna responsabilidad", declaró Igor Pikovsky, jefe del Servicio Aduanero de Energía del Servicio Fiscal Estatal. Añadió que especialistas de la aduana y del SBU están recolectando simultáneamente muestras del combustible sobre el que el SBU tiene sospechas.
El 6 de diciembre, el jefe del Servicio Fiscal Estatal, Roman Nasirov, informó sobre los resultados del trabajo de la agencia durante los primeros 11 meses de este año: el presupuesto consolidado de Ucrania recibió 155 mil millones de UAH más que durante el mismo período en 2015, casi 677 mil millones de UAH.
Cabe destacar que el proceso de muestreo en Rusia no es tan sencillo como afirman las autoridades fiscales. «El muestreo requiere recursos técnicos y de tiempo, y en nuestras condiciones, recursos considerables. Para recolectar muestras de gas licuado, los vagones deben conducirse hasta la gasolinera más cercana (GFS), y las aduanas suelen carecer de equipos y muestreadores. Los funcionarios de aduanas rechazan los servicios técnicos de los propios proveedores. ¿Y qué pasa si un investigador retrasa el proceso un par de días? Como resultado, algunos vagones terminan esperando el despacho de aduanas hasta dos semanas. Este tiempo de inactividad sin duda afectará negativamente a la cadena de suministro», explica Artem Kuyun, experto de la consultora A-95.
Sin embargo, no solo se están reteniendo vagones cisterna. Según Forbes, a principios de noviembre, un petrolero llegó al puerto de Chernomorsk (antes Ilyichevsk). No provenía de Rusia. Sin embargo, la aduana se negó a aprobarlo. No había fundamento para acusarlo de "financiar el terrorismo", pero sí solicitaron la confirmación del precio: las cotizaciones del gas en la fecha de carga. El buque se cargó el sábado, no un día de "cotización". Era obvio que el precio no cambiaría durante dos días después del viernes. Sin embargo, los funcionarios de aduanas no estaban satisfechos y continuaron reteniendo el petrolero en el muelle.
La situación actual es la siguiente: el buque cisterna en Chornomorsk finalmente fue despachado por la aduana a finales de noviembre, tras demostrar a los funcionarios de aduanas lo absurdo de sus exigencias. Varios vagones cisterna pertenecientes a dos importadores de gas licuado han sido incautados, y las empresas han demandado al SBU. La aduana está despachando el gas restante prácticamente de forma manual, con la autorización verbal del investigador. ¿Con qué fundamento? La lista de presuntas "empresas infractoras" no ha desaparecido.
Absurdo de franela
Durante los últimos dos meses, el público económicamente activo ha estado observando cómo los funcionarios de aduanas y del Servicio de Seguridad Nacional de Kiev (SBU) miden 100.919,88 metros lineales de tela de franela con una regla de construcción. La tela, valorada en 1.400 millones de UAH, llegó a Tekstil-Kontakt LLC en octubre procedente de proveedores chinos. Para noviembre, estaba previsto que se utilizara para confeccionar batas de abrigo, ropa interior, pañales y peleles para bebés, camisas y ropa de abrigo para el invierno.
Pero. "Durante la inspección aduanera, el inspector midió aleatoriamente el ancho de la tela y determinó que era varios centímetros más ancha que los 180 cm indicados en la factura. Después de esto, 'bajo la insistencia de un representante de SBU', se tomó la decisión de descargar completamente la tela del contenedor y volver a medir cada rollo", escribió Alexander Sokolovsky, propietario de Tekstil-Kontakt LLC, en sus redes sociales.
Remedieron la tela y obtuvieron 102.472,3 metros lineales, un 1,5 % más de lo indicado. Se presentó un informe de infracción aduanera, la tela fue confiscada temporalmente y el caso se remitió a los tribunales. Sin embargo, la remedición infringió las normas GOST y todos los requisitos técnicos: incluyeron el orillo en ambos lados de la tela en la medida indicada, que siempre se corta durante la costura. Además, la aduana presentó una demanda contra el proveedor chino.
Finalmente, el Tribunal Municipal y de Distrito de Boryspil de la Región de Kiev archivó el proceso. "El caso de infracción aduanera se remitió al tribunal para su examen sobre el fondo. Tras los resultados, el tribunal anunció el archivo del caso por falta de pruebas de delito", informó el servicio de prensa del Servicio Fiscal del Estado el 8 de diciembre.
Según Sokolovsky, las pérdidas de Tekstil-Kontakt ascendían a 528.000 UAH al 20 de noviembre. Para el 8 de diciembre, habían aumentado aún más. Los minoristas ya han comenzado a liquidar sus artículos de franela.
Los agentes de aduanas y del SBU revisan todos los contenedores manualmente, un proceso que lleva semanas. Lamentablemente, no se prevén cambios en los algoritmos.
La industria ligera ucraniana depende de las importaciones. La producción nacional de tejidos ha aumentado ligeramente en los últimos años, pero esto es insuficiente para la demanda actual: el país produce solo 306 tipos de textiles. El algodón es especialmente problemático, ya que no se cultiva en Ucrania. Los países que sí lo producen prefieren producir tejidos de algodón en el país.
Sé que hay varias otras empresas textiles que están demandando a las autoridades fiscales, pero no llevamos estadísticas. Algunas quieren hablar del tema, otras no. Conozco un caso en el que el SBU analizó telas importadas en busca de drogas. Y se trataba de tela de un fabricante europeo. El resultado fue trágico: el proveedor se negó a seguir cooperando. Y nos reímos con amargura: ahora podemos escribir en los documentos adjuntos: "No se encontraron drogas", declara a Forbes Tatyana Izovit, directora ejecutiva de la asociación Ukrlegprom.
La fuente de la publicación explica que la tela es un producto técnico y debe probarse, pero según parámetros tecnológicos claros y reconocidos. Sin embargo, las autoridades fiscales examinan con especial atención a las empresas que llevan décadas operando en el mercado ucraniano, lo cual puede verificarse fácilmente mediante una auditoría.
Tres nueces para las autoridades fiscales
No solo los importadores, sino también los exportadores se enfrentan a la presión de las fuerzas del orden. Además, a menudo, la producción debe detenerse. Un ejemplo claro es el de Delta Wilmar CIS LLC, que, entre otros servicios, ofrece servicios de procesamiento, documentación y carga de aceite de girasol para su envío al extranjero.
La empresa no niega la diversidad de sus clientes, pero enfatiza que siempre ha proporcionado toda la documentación necesaria en respuesta a las solicitudes de las autoridades fiscales, especialmente durante las investigaciones penales. Sin embargo, a finales de noviembre, el Servicio Fiscal del Estado no solo realizó una inspección en la sede central de la SRL, sino que también detuvo todo el proceso de producción.
Tras una sentencia del Tribunal de Shevchenkivskyi en un caso de infracciones cometidas por terceros sospechosos de pagar un importe insuficiente de 7,86 millones de UAH en concepto de IVA, se realizaron registros en las instalaciones de producción de la empresa. Además de las instalaciones administrativas y de producción, se registraron la subestación transformadora, la sala de calderas de vapor, la torre de refrigeración y el tanque de almacenamiento de agua contra incendios.
A principios de 2016, Ucrania ocupaba el puesto 130 entre 168 países analizados por la ONU en términos de corrupción. Cuanto más bajo es el ranking, mayor es el nivel de corrupción.
Además, Delta Wilmar CIS afirma que se bloquearon las operaciones en dos plantas de procesamiento, ubicadas en direcciones completamente diferentes y sin relación con este caso. Los retrasos en los vehículos de los proveedores, la inactividad de la planta y la imposibilidad de cargar los productos terminados resultaron en pérdidas millonarias para la empresa, además de pérdidas para sus contrapartes debido a la inactividad. Entonces, ¿corresponde el cierre de los procesos de producción de todas las contrapartes a los pagos insuficientes que el Servicio Fiscal del Estado intentaba descubrir?
Las exportaciones de frutos secos son un asunto aparte. Los cambios menores en las condiciones del mercado que comenzaron en 2015 se revirtieron por completo en 2016: según fuentes anónimas consultadas por Forbes, las exportaciones de frutos secos siguen bajo la tutela del SBU y el Servicio Fiscal Estatal. Además, cualquier declaración pública de los exportadores hace que las autoridades fiscales aumenten aún más el porcentaje de sobornos.
Sin embargo, la importación de productos vegetales también se mantuvo bajo la misma presión. Citando a Viktor Berestenko, presidente del Sindicato de Transportistas de la Región de Odessa; incluso hay un video en su página de redes sociales: "Cuarentena. Video del 24 de noviembre de 2014. Siguen involucrados los mismos. El precio de los cítricos es de 12 dólares por tonelada; o lo retenemos o encontramos plagas. Los mismos agentes del orden siguen involucrados".
Gente nueva, esquemas viejos
En este contexto, los participantes del mercado petrolero se preguntan: ¿por qué estudiar la composición química del gas como parte de una investigación de financiación del terrorismo si ello requeriría examinar los documentos financieros de los proveedores? Tanto el gas licuado como el natural son sustancias intrínsecamente tóxicas: el benceno y el metano, que contienen, son letales para los humanos. Además, hasta la fecha, nadie ha muerto a causa del gas licuado, mientras que a diario mueren personas por intoxicación con monóxido de carbono a causa del gas natural.
Según nuestros colegas de OilNews, la auditoría de importaciones fue iniciada por unidades específicas: la Dirección General de Lucha contra la Corrupción y el Crimen Organizado del Servicio de Seguridad de Ucrania (GU "K") y la Unidad de Seguridad Interna de la Dirección General del Servicio Fiscal del Estado, dirigida por Yuriy Sheremet. Mientras el SBU estudia la "fórmula del gas", en Ucrania operan fábricas de falsificación sospechosas, se venden productos falsificados y de contrabando, y se roba petróleo de oleoductos.
Los productores textiles comparten una opinión similar. Según Tatyana Izovit, estiman que la economía sumergida del mercado textil representa el 65%, equivalente a 80 000 millones de grivnas. Sin embargo, en medio de la persecución generalizada contra las empresas públicas, es imposible vislumbrar una lucha contra los verdaderos operadores en la sombra.
Viktor Berestenko, residente de Odessa, también informa sobre otras "hazañas" de los agentes de aduanas. "Siguieron las pistas de las fuerzas del orden. Asistieron y participaron en una investigación relacionada con el retraso en el procesamiento de la carga en tránsito (Bielorrusia-Egipto). La carga llegó al puerto el 16 de noviembre y la aduana la despachó el 23 de noviembre. El remitente sufrió daños por más de 1000 dólares. Estaban siguiendo una carta del Servicio de Seguridad de Ucrania (SBU). No encontraron nada, causaron daños materiales, incumplieron el plazo de entrega de la carga, reprogramaron la carga en otro buque y realizaron una inspección exhaustiva. Violaron las regulaciones 364, 751 y 467 del Gabinete de Ministros... El actor es empleado del SBU... La fiscalía está trabajando; espero que, si no presentan cargos, lo apresuren, como siempre".
Todo se aprende en comparación
Hace varios años, Serhiy Terekhin, quien fue ministro de Economía durante el primer gobierno de Yulia Tymoshenko (2006-2008), escribió en su blog en un recurso nacional en línea que, inmediatamente después de la victoria de Viktor Yushchenko, Alemania donó dos máquinas de rayos X aduaneros a Ucrania para escanear contenedores. Estas se enviaron a las oficinas aduaneras del oeste y del sur, en Úzhgorod y Odesa. Tan solo dos meses después, estas máquinas fueron desactivadas físicamente, ya que simplemente no había otra manera de desactivarlas. Este asunto nunca se ha debatido públicamente.
Las máquinas de rayos X siguen siendo un tabú en las aduanas ucranianas. Simplemente no existen y no hay perspectivas de que se instalen. Los agentes de aduanas y del Servicio de Control de Aduanas (SBU) revisan todos los contenedores manualmente, un proceso que lleva semanas. Y, lamentablemente, no se esperan cambios en los algoritmos, a pesar de los fuertes pronunciamientos de las agencias pertinentes.
Según un estudio realizado por Transparencia Internacional Ucrania, el 86% de los ucranianos no cree que el gobierno sea capaz de superar la corrupción.
La Oficina de Aduanas de Odesa sirve de ejemplo. Tanto el nombramiento como la destitución de su directora, Yulia Marushevska, protegida de Mikheil Saakashvili, provocaron una protesta pública generalizada. Al igual que la mayoría de sus innovaciones. Sin embargo, tras la dimisión de Marushevska, apareció una publicación en Facebook de Serhiy Dubenko, asesor del alcalde de Odesa. Gennady Trujánov, lo cual puede considerarse bastante halagador, dado que los equipos de Saakashvili y Trukhanov siempre han sido fervientes oponentes políticos. "El puerto desfigurado y sus otras decisiones cuestionables no son nada comparado con lo que la aduana está implementando actualmente. Es un infierno... Inspecciones, aumentos de precios desorbitados e injustificados para carga no registrada, retrasos en el despacho, tiempo de inactividad... En resumen: que vuelva este joven licenciado en humanidades sin formación relevante, nombrado sin concurso por sus bonitos ojos", escribió Dubenko en sus redes sociales.
Lo que está sucediendo ahora en el segmento de exportación e importación de los negocios en Ucrania ya ha sucedido repetidamente en la historia de la Ucrania independiente y podría significar tres cosas:
El gobierno está recaudando dinero para las próximas elecciones.
El gobierno está presionando a las empresas para centralizarlas y ponerlas bajo un único flujo de control, como ocurrió con todos los presidentes anteriores.
Los ejemplos dados son intentos de representantes individuales de agencias fiscales y de aplicación de la ley a nivel local de “resolver” sus propios problemas.
Los representantes empresariales se han formado una opinión muy clara sobre cuál de los tres escenarios se está desarrollando actualmente en Ucrania. Y las autoridades aún tienen tiempo y oportunidad para cambiarlo o revertirlo.
En el tema: Roman Nasirov. El pasado empresarial del principal funcionario fiscal de Ucrania.
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