Las exportaciones de nueces son un mercado completamente corrupto. Ucrania exporta nueces por valor de miles de millones de grivnas al año a través de empresas fantasma. BusinessCensor ha descubierto cómo funciona esta estafa.
El mercado de la nuez está orientado casi en su totalidad a la exportación. En tan solo seis años, Ucrania se ha posicionado como el quinto productor mundial de nueces y el primero de Europa. El rendimiento de nueces por hectárea es varias veces superior al del trigo, la cebada, el maíz y el girasol, según el sitio web de la Asociación Ucraniana de Nueces.
Según estimaciones aproximadas, Ucrania produce entre 60 y 70 toneladas de nueces al año. El precio internacional de compra de una tonelada de nueces sin cáscara ronda los 5 dólares.
El círculo íntimo del expresidente Viktor Yanukovych conocía bien el atractivo del mercado de los frutos secos. Obligaron a todos los exportadores a enviar sus vehículos a una única aduana: Jersón. Cuando un camión cargado de frutos secos llegaba a su destino, los funcionarios fiscales no procedían con el despacho de aduana sin un soborno de entre 12 y 16 dólares.
"En aquel entonces obligaron a todos a pagar", recordó un exportador en una conversación con un corresponsal de BusinessCensor.
Tras el cambio de poder en 2014, se exportaron nueces durante varios meses sin sobornos, comisiones ilegales ni empresas fantasma. Sin embargo, como informaron los participantes del mercado a BusinessCensor, los funcionarios de aduanas comenzaron a encontrar razones inverosímiles para suspender el despacho de los vehículos que transportaban nueces. Las autoridades fiscales, el Servicio de Seguridad de Ucrania (SBU) y el Ministerio del Interior también se involucraron. Las empresas compran la mayor parte de las nueces a particulares que las cultivan en sus propios huertos. Precisamente por eso, las autoridades fiscales visitan a los exportadores y les exigen el pago del impuesto sobre la renta de las personas físicas. Como agente fiscal, el exportador debe pagar al estado el 18 % del importe gastado en la compra.
Según el Código Tributario, no se pagan impuestos si los frutos secos se compran a personas que los cultivaron y cosecharon en sus propias parcelas, explica Elena Ivchenko, representante de la Asociación Ucraniana de Frutos Secos.
Para demostrar que las nueces fueron cultivadas por el vendedor en su propia parcela, debe obtener un certificado 3 DF del ayuntamiento y entregárselo al comprador. Es evidente que, en realidad, ningún comprador exigirá este certificado al vendedor de nueces. Esta situación da a las autoridades fiscales una excusa para extorsionar a los exportadores y obligarlos a incurrir en prácticas fraudulentas.
"Si calculamos cuánto debemos pagar oficialmente según lo exigen las autoridades fiscales, resulta ser más alto que el soborno pagado por las empresas 'en la sombra'", dice Ivchenko.
No todos los empresarios tienen el deseo y los recursos para luchar contra los funcionarios del gobierno y comenzar a trabajar con empresas fantasma que están bajo la supervisión de funcionarios del gobierno.
"Cuando una empresa decente entra en el mercado de exportación de nueces y despacha su carga en la aduana, el SBU, la policía fiscal y el departamento anticontrabando aparecen de inmediato. Y entonces comienza la presión a gran escala", dice Volodymyr Chuba, fundador de la empresa exportadora Ukr-Volant. "Si el director conoce la ley mejor que nadie, existe la posibilidad de pasar la aduana. Pero luego hay inspecciones y causas penales. Si el director no tiene miedo y les declara la guerra, sobreviven y siguen trabajando. Hoy en día hay cinco o seis casos de este tipo en Ucrania. Ya no los tocan; saben que es inútil. El resto no quiere problemas; tiene miedo, así que recurre a estafas. Esa es la función de las fuerzas del orden: obligar a todos a estafar".
Las empresas legales pagan impuestos, incluidos los salarios, e informan a las autoridades fiscales. Reciben el 100 % de sus ingresos en divisas. Reciben toda la atención de los organismos reguladores y policiales. Su producción cumple con las normas europeas de seguridad alimentaria, añade Chuba.
Las tramas implican la creación de empresas fachada que, a cambio de una comisión y bajo su propio nombre, exportan nueces. Los participantes del mercado estiman el coste de los servicios de estas empresas entre 9 y 10 dólares por camión (20 toneladas de nueces sin cáscara).
Casi todas estas empresas operan con contratos tripartitas: la empresa exportadora envía las nueces a un precio varias veces inferior al del mercado a una empresa offshore, que las vende al comprador real al precio del mercado.
La moneda de estos contratos no se devuelve oficialmente a Ucrania. Entra al país por otros canales y se paga al productor a través de los bancos.
Los productores que operan a través de estos esquemas no pagan impuestos, no presentan declaraciones, simplemente no existen. Pero aun así operan y envían carga para la exportación. Reciben dinero a través de bancos, en efectivo o en moneda extranjera. El costo de este 'despacho aduanero' para las nueces sin cáscara es de $9500 por camión, y para las nueces sin cáscara, de $6000", dijo un exportador, que habló bajo condición de anonimato.
Las afirmaciones de los participantes del mercado sobre la multitud de empresas ficticias se ven confirmadas por los datos de la base de datos aduanera sobre las exportaciones de frutos secos en 20115, a los que tiene acceso BusinessCensor.
Según los datos obtenidos, en 2015, tres empresas con nombres similares y poco comunes se convirtieron en líderes en la exportación de nueces sin cáscara.
Estamos hablando de LLC "Centro de Trabajo y Rehabilitación para Combatientes de la ATO", LLC "-Centro de Trabajo y Rehabilitación para Combatientes de la ATO-1" y LLC "Centro de Trabajo y Rehabilitación para Combatientes de la ATO".
Además de su nombre, estas empresas comparten un lugar de registro común. Las tres sociedades de responsabilidad limitada se registraron inicialmente en la misma casa en el pueblo de Zarvantsy, cerca de Vinnytsia. Las tres se registraron entre noviembre y octubre de 2015.
Según los informes aduaneros de 2015, estas tres empresas exportaron 2257 toneladas de nueces con cáscara por un valor de 305 millones de UAH. También enviaron 309 toneladas de nueces con cáscara por un valor de 12,5 millones de UAH. Todos los envíos se realizaron en un plazo de dos meses (noviembre-diciembre de 2015).
Según las declaraciones aduaneras, en 2015 las empresas ucranianas exportaron 24,2 toneladas de frutos secos por un valor de 2,16 millones de UAH. Es decir, tres empresas desconocidas exportaron casi el 10% del total de las exportaciones anuales de frutos secos de Ucrania en tan solo dos meses.
¿Cómo fue que empresas poco conocidas, fundadas dos meses antes de fin de año, se convirtieron en los mayores exportadores de 2015?
ATO Voinov Shopping Center LLC es propiedad de Ihor Agafonov, residente de Vasylkiv, óblast de Kiev. No tiene experiencia previa en negocios ni ha dirigido otras empresas. El capital autorizado de la empresa es de 500 UAH.
La sociedad de responsabilidad limitada "-TRC Boitsov ATO-1-", con el mismo capital autorizado, es propiedad de Mykhailo Volotovsky, residente en Kiev. Este tampoco tiene experiencia empresarial previa y nunca ha dirigido otras organizaciones comerciales.
El Centro Comercial de Combatientes ATO LLC, con un capital registrado de 100 grivnas, es propiedad de Serhiy Okhrimenko, residente de Dzerzhinsk, óblast de Donetsk. También es propietario de otra empresa, Agriment LLC, dedicada a la exportación de frutos secos. En 2015, exportó 66 toneladas de frutos secos con cáscara y 23 toneladas de frutos secos con cáscara. Esta empresa se registró en febrero de 2015. En aquel momento, su fundador era Igor Mozharovsky.
Además de las empresas productoras de frutos secos, Okhrimenko es propietaria de la poco conocida Grandsel LLC, con sede en Dnipropetrovsk. Las principales actividades de la empresa incluyen el comercio de madera, materiales de construcción y grifería.
Okhrimenko también vende equipos informáticos a través de las empresas DTS-T y A La Carte, con sede en Kiev. Junto con otro Agafonov, Andrey, es propietario de la empresa Kresco Loyal Trading. Según el Registro Estatal, se dedica al comercio mayorista de cereales.
No se pudo encontrar información sobre las actividades comerciales de las empresas de Okhrimenko.
El éxito de los recién llegados al mercado de los frutos secos llamó la atención de las autoridades fiscales. En febrero de 2016, un investigador del Servicio Fiscal Estatal de la provincia de Donetsk solicitó al Tribunal Municipal de Zhovtnevy de Mariupol el acceso a las cuentas bancarias de tres sociedades de responsabilidad limitada (SRL) abiertas en el PrivatBank de Vínnytsia.
Según las autoridades fiscales, personas no identificadas que controlan el "Centro Comercial ATO Fighters", "Centro Comercial ATO Fighters-1", "Centro Comercial ATO Fighters", "Agroservis OPT", "Rozumnye Igri" y "Oreshek OPT" evadieron impuestos.
Al igual que las tres anteriores, Agroservis OPT se registró en Vinnytsia a finales de 2015. Su fundador figura como Denis Lobov, residente de Donetsk.
"Rozumnye Igry" se fundó en diciembre de 2015 en Kiev. La empresa fue fundada por el residente de Kiev, Andrey Pronin, y dirigida por Denis Lobov. Ese mismo día, se registró en Kiev la empresa "Oreshek OPT". Igor Agafonov figuraba como fundador y director.
Según las autoridades fiscales, en 2015 estas empresas compraron nueces a particulares a cambio de dinero en efectivo, exportaron los productos y evadieron el impuesto sobre la renta personal por un valor total de 27,1 millones de grivnas.
Además, los sospechosos orquestaron un plan para introducir deliberadamente productos peligrosos en circulación. En 2015, comercializaron nueces que no cumplían los requisitos de seguridad reglamentarios en grandes cantidades, por un valor total de 12,8 millones de UAH.
La definición de "productos peligrosos" de las autoridades fiscales no se especificó en el procedimiento judicial. Esta información se encuentra en la sentencia del Tribunal Municipal de Vínnytsia del 7 de diciembre de 2015. En ella, un investigador del Servicio Fiscal del Estado en la provincia de Vínnytsia solicitó al tribunal la incautación de los bienes del Centro Comercial "ATO Fighters" y del Centro Comercial "ATO Fighters".
Según las autoridades fiscales, estas empresas, a partir de octubre de 2015, exportaron nueces utilizando documentos de origen falsificados y evadieron deliberadamente el pago del impuesto sobre la renta personal por un valor total de 4 millones de grivnas.
Además, las autoridades fiscales recibieron una carta del Servicio de Seguridad de Ucrania (SBU) en la región de Vinnytsia indicando que se encontraron "bacterias coliformes" en muestras de nueces exportadas por el centro comercial ATO Warriors.
La existencia de un proceso penal y una carta del Servicio de Seguridad de Ucrania (SBU) sobre el descubrimiento de bacterias peligrosas en las nueces permitieron a los funcionarios de aduanas bloquear el envío de nueces al extranjero por parte de otras empresas en diciembre de 2015. Tras un escándalo público que involucró a los medios de comunicación, las exportaciones de nueces se reanudaron.
Además de las empresas mencionadas, alrededor de dos docenas de empresas se dedicaron a la exportación de nueces en 2015. Todas se registraron entre finales de 2014 y 2015. Todas tenían el mismo propietario y director. Además, para finales de año, todas se habían convertido en importantes exportadoras de nueces sin cáscara.
A lo largo del año, estas empresas exportaron 13,6 toneladas de nueces desde Ucrania, más de la mitad del volumen total. El valor facturado de las nueces exportadas por estas empresas ascendió a 1,4 millones de UAH. Esta cifra es al menos la mitad de la baja, ya que las empresas subestimaron intencionadamente los precios contractuales en sus facturas. Estas no son todas las empresas que exportaron nueces ese mismo año. BusinessCensor seleccionó solo aquellas con grandes volúmenes de exportación.
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