Konstantin Zhevago
Las autoridades fiscales intentan cobrar 1,3 millones de grivnas en multas a la empresa de Kostiantyn Zhevago por la no declaración de ganancias en moneda extranjera, algo que la empresa quiere evitar. Entre las herramientas a su disposición se encuentran los tribunales, la reestructuración fraudulenta y los procesos penales. (Ukr) Publicado en la página web del Parlamento Europeo.
La presión sobre los neumáticos del mayor fabricante de neumáticos de Ucrania, Rosava, y la Oficina de Grandes Pagadores del DFS están avanzando. Las autoridades fiscales introducirán nuevas opciones que permitirán a la empresa cobrar 1,3 millones de UAH en multas por la no devolución de ingresos en divisas, algo que Rosava está a punto de perder.
El PE explicó cuál es la viabilidad del DFS y cuáles son las posibilidades de pagar la multa.
Yak trajo la viruchka
"Rosava" es el mayor fabricante de neumáticos de Ucrania. La empresa también vende piezas para automóviles y opera la Planta de Neumáticos Bilotserkivsky. Únase al grupo financiero e industrial del diputado popular Kostyantin Zhevago "Finanzas y Crédito".
En 2017, las ganancias de Rosav aumentaron un 73,8%, hasta los 717,8 millones de UAH, lo que redujo el beneficio neto en 1,7 veces, hasta los 875,3 millones de UAH. Rosav, al igual que otras empresas del grupo Zhevago, mantiene una larga relación con las fuerzas del orden.
A principios de 2017, el SBU descubrió que entre 2012 y 2015, los funcionarios del Banco de Finanzas y Crédito, detrás del Banco Vlasnik, y de la empresa chipriota Nasterno Commercial Ltd. se hicieron cargo de 1 millones de UAH en activos del banco.
Los materiales de esta promoción incluyen un episodio sobre la transferencia de 52,7 millones de dólares en ingresos en divisas a la británica Bridgeholm Commercial LLP. A finales de 2017, el DFS retiró del SBU un informe sobre la falta de devolución de estos fondos por parte de Rosava.
En 2011, Rosava firmó un contrato con Bridgeholm Commercial LLP, empresa británica, para el suministro de equipos alemanes para la producción de neumáticos. Rosava transfirió la moneda a través del banco Finance and Credit, cuyo beneficiario efectivo es Zhevago. Los británicos no firmaron el contrato.
Según la legislación ucraniana, en caso de inexactitud monetaria, existen tres opciones para este enfoque. La primera es imponer una multa a la empresa. La otra es que la empresa solicite al MERT la prórroga del contrato. La tercera es que la empresa intente hacer cumplir el contrato contra su contraparte ante los tribunales.
«Rosava» se ha vuelto hostil al Ministerio de Economía. «De 2011 a 2016, MERT mantuvo las condiciones del contrato de la empresa; a partir de 2016, el contrato se adjudicó. En lugar de recurrir a los tribunales, el proceso se ha convertido en una opción de inactividad», afirma el jefe de la Oficina de Grandes Pagadores del DFS, Yevgen Bambizov.
Según sus palabras, los fragmentos del Banco de Finanzas y Crédito y Rosava son responsabilidad de una sola persona, el banco, que violó la legislación ucraniana al no informar al DFS sobre la existencia de un documento no cerrado para la transferencia de 52,7 millones de dólares en ingresos en divisas. Los resultados de la nueva verificación resultaron en una multa de 1,3 millones de UAH.
El de la derecha fue llevado a los tribunales. 5º trimestre de 2018 El Tribunal Administrativo del Distrito de Kiev elogió la decisión sobre el fondo del asunto del DFS y confirmó la legalidad de la imposición de la sanción.
El Servicio Fiscal del Estado respeta que nadie vaya a rescindir el contrato. Movlyav, existía un plan para la introducción de la moneda. Sin embargo, es difícil comunicarlo oficialmente: Gran Bretaña no revela los beneficiarios de sus no residentes.
Rosava reaccionó rápidamente a la decisión del tribunal. El 30.º trimestre de 2018, cinco días antes de que se tomaran estas decisiones, la junta de accionistas de la empresa liquidó la entidad jurídica PrJSC Rosava. Los últimos cambios se han incluido en el Registro Estatal Unificado.
La compañía explicó posteriormente que la decisión de reunir a los accionistas no implica una liquidación, sino una reestructuración de la empresa. Dicho esto, esto demuestra la capacidad del mercado para separar los diferentes segmentos: la producción de neumáticos y su venta.
La planta de neumáticos Bilotserkivsky seguirá funcionando, ya que la reestructuración transfiere al exterior el ahorro de puestos de trabajo, el aumento de las obligaciones de producción y las inversiones adicionales en las empresas, lo que implica la atención de la empresa.
Liquidación y reestructuración
Esta maniobra es sensacional para Rosavi. Esto le permite a la empresa confundir el proceso legal e impedir que el DFS cobre sanciones. Al final de la vida de una entidad legal, hay actividades involucradas de dos maneras.
La primera es la reestructuración, que consiste en la transferencia de derechos y obligaciones a los infractores mediante herencia, adquisición o reorganización. La reestructuración permite el procedimiento de reorganización (recuperación financiera).
La otra es la liquidación, que supone la satisfacción de los acreedores con la venta de la mina.
“La metareestructuración principal es la supervivencia de las empresas, su integración en el mercado relevante, el aumento de la competitividad, la división de activos y los procesos de gobierno entre diferentes empresas. Sin embargo, durante la reestructuración, es imposible eliminar a los infractores de la prensa bursátil, por lo que la liquidación es la norma”, explicó Olena Michurina, abogada de Pragnum AF.
Los restos de Rosav, según ellos, no son el primer río de Zbitkova, y el capital de la empresa vale miles de millones de grivnas; por lo tanto, la liquidación podría, con gran seguridad, resultar en la singularidad de los capitales. Los acreedores rechazarán el negocio vacío, y los activos restantes de los bancos se transferirán a otras empresas.
Así es como Rosavi juega con un solo objetivo. La reestructuración permite considerar la posibilidad de salvar activos, empleos y obtener inversiones adicionales. En este caso, se pierden todos los depósitos (cuentas fiscales, posiciones bancarias y obligaciones) de la empresa, que se liquida, explica Michurina.
Rosava ignoró la petición del Parlamento Europeo sobre cómo se prevé la reestructuración y quién tiene derecho, en su marco, a pagar las sanciones.
Fábrica de penaltis
La maniobra de liquidación dio resultados. Los ataques a «Rosava» no se ajustan a las normas del Código Tributario, y la Oficina de Grandes Contribuyentes no puede describir los activos del deudor ni implementarlos adecuadamente para saldar la deuda.
“Ya no podemos declarar nuestros beneficios a los acreedores, que son reembolsados por el Fondo Estatal Federal de Fondos a través de la satisfacción de los acreedores”, explica Bambizov.
Los abogados destacan otro punto importante: las autoridades fiscales deben ponerse las pilas.
El socio de ID Legal Group, Oleg Dobrovolskyy, de acuerdo con el Código Civil, las líneas de solicitud por parte de los acreedores podían llegar a una persona jurídica que asume que la actividad no puede ser inferior a dos meses ni superior a seis meses a partir del día de la información pública sobre las actividades de una persona jurídica.
Esto significa que el plazo límite puede ser aceptado por los acreedores - 3 de junio de 2018. Hasta ese día, el DFS tendrá que procesar sus reclamaciones de acreedores.
Las autoridades fiscales estimaron el coste del principal activo de Rosavi, la planta de neumáticos, en 6 millones de UAH. La parte restante de esta cantidad, 1,3 millones de UAH, corresponde al importe de la sanción. Según Bambizov, la oficina planea implementar un escenario más severo para la reducción de la sanción.
La persecución de los Borg es posible gracias a las actividades delictivas encubiertas por la policía subordinada. La policía aún no ha descubierto la actividad delictiva subyacente. Rechazamos la decisión del tribunal y nos sentimos incómodos por la reacción de Rosavi. Se está preparando un paquete de documentos y se trabaja constantemente en este mecanismo. El SBU puede ayudarnos; ellos mismos registraron la retirada de ingresos en divisas, declaró Bambizov.
Oportunidad en el contrato de los Borg
A los abogados del PE no les habría venido a la cabeza la “opción penal”: este método de reducción de la sanción fiscal es muy cuidadoso e inerte.
“Además de la agravación de las decisiones judiciales y las decisiones de notificación de impuestos, para la nueva investigación penal, no se tuvo en cuenta el impago de impuestos. Es necesario determinar el motivo y la culpabilidad. Para ello, deben llevarse a cabo investigaciones y peritajes”, afirma Artem Prishedko, abogado sénior del Servicio de Inversión de Ucrania.
El Código Penal atribuye responsabilidad a los funcionarios municipales por llevar a una empresa a la quiebra. «El mobiliario pesado tiene motivos perversos. Los antecedentes penales solo pueden suspenderse si el organismo de control concluye que las acciones de los Landers provocaron la pérdida de ingresos en divisas», aclara Dobrovolsky.
La responsabilidad es una multa de dos a tres mil UAH para quienes no cumplan con el ingreso mínimo de la población (34-51 mil UAH) con un derecho reducido a tomar posesión de tierras o participar en actividades de canto en líneas de hasta tres rocas.
En opinión de Prishedko, este procedimiento puede retrasar aún más la investigación y reducir la tensión en los casos penales.
Sobre el tema: Konstantin Zhevago. El ascenso y la caída de un multimillonario en dólares.
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