Hoy en día, la Policía Fiscal “prohibida” actúa bajo la apariencia de unidades de investigación del Servicio Fiscal del Estado.
Ucrania creará un nuevo organismo con el complejo nombre de "Oficina Nacional de Seguridad Financiera" (NBFS). El proyecto de ley fue presentado por Nina Yuzhanina, diputada del BPP y presidenta de la comisión tributaria de la Rada. Dado que un proyecto similar del Ministerio de Finanzas lleva más de un año bloqueado, el actual tiene muchas posibilidades de ser aprobado. Sin embargo, en lugar de un organismo puramente analítico, se ha convertido en un organismo de control con plenos poderes. Vesti analizó las implicaciones de esta nueva ley para las empresas y los posibles objetivos reales de su creación.
Según el plan, la NBFB será el organismo encargado de prevenir las infracciones en materia fiscal y aduanera. La principal crítica al proyecto radica en que, además de detectives, la NBFB también incluirá departamentos de seguridad interna y técnico-operativos. Estos departamentos estarán facultados para realizar actividades de investigación operativa (OIA), y la base de estas actividades no será una sentencia de un juez de instrucción, sino informes analíticos de las agencias de la NBFB: con acceso a bases de datos, dichos informes podrán elaborarse para cualquier tema.
"Esto otorga a la NBFB el derecho a solicitar cualquier información sobre cualquier persona a cualquier persona —por ejemplo, a los bancos sobre gastos/ingresos, saldos de cuentas e incluso deudas, incluyendo préstamos a particulares—. En otras palabras, constituye una intromisión en secretos de Estado (y no se requiere el consentimiento de las personas —Nota del autor)", explicó el abogado Yakov Goldarb a Vesti. "Sin embargo, las disposiciones sobre la competencia de la nueva estructura son vagas: en esencia, cualquier delito fiscal o indirectamente relacionado puede analizarse a través del prisma de las 'finanzas públicas', ya que el presupuesto está perdiendo dinero".
El componente de seguridad es de interés: se prevé la participación de "unidades de protección física". Se desplegarán durante operaciones activas en "casos excepcionales" (no se especifican los casos específicos considerados como tales, lo que significa que los ametralladores podrán participar en cualquier registro o incautación de documentos). En esencia, podrán entrar en cualquier lugar, excepto en los domicilios particulares de los ciudadanos. "Se les permitirá el acceso a negocios, empresas, organizaciones, agencias gubernamentales y gobiernos locales solo mediante la presentación de una identificación, y sin necesidad de una orden judicial de instrucción", aclaró Goldarb. Los ametralladores de las unidades de "protección física" garantizarán, de hecho, el libre paso de los detectives.
Escuchas telefónicas y pesadillas
Los mecanismos de interacción con otras fuerzas del orden son interesantes. «La NBFB estará facultada para solicitar cualquier información, incluyendo material de investigación previa al juicio, a cualquier otra fuerza policial, desde la Policía Nacional hasta la Oficina Nacional Anticorrupción de Ucrania», aclaró el diputado Mustafa Nayyem. Además, según el abogado Yegor Shtokalov, el SBU estará obligado a prestar asistencia incluso en el contexto de actividades encubiertas (como las escuchas telefónicas).
"Las disposiciones transitorias estipulan que los servicios especiales deben proporcionar los recursos materiales y técnicos necesarios y no tienen derecho a interferir en las búsquedas operativas (sin embargo, las propias investigaciones, de facto, pueden iniciarse con base en el informe de un simple agente)", explicó Shtokalov a Vesti. Un punto revelador: las facultades de la Oficina serán parcialmente duplicadas por otras fuerzas del orden. "El proyecto de ley no contempla la liquidación de los departamentos de investigación de delitos económicos del SBU, el Servicio Fiscal, la Policía Nacional ni la Fiscalía General. Además, el documento no contiene restricciones a la contratación de exempleados de estos departamentos, y el propio proceso de selección representa un retroceso en la transparencia", explicó Nayem.
Los abogados creen que la duplicación no es casual. "Varias fuerzas del orden podrían comenzar a hostigar a una sola empresa a la vez: la NABU, la Oficina de Seguridad Financiera, el departamento de investigación del Servicio Tributario, la Fiscalía General y la Fiscalía Militar podrían acudir simultáneamente a la oficina; esto está permitido por el proyecto de ley", enfatizó Yegor Shtokalov. "Además, antes de abrir una causa penal, el investigador debe verificar si ya existen causas sobre el asunto. Sin embargo, es posible que añadan personalmente un hecho a una causa existente, lo que daría lugar a una nueva causa penal". No obstante, el economista Andrey Vigirinsky considera este tema debatible. "Existe un procedimiento general para el registro de causas penales, definido en el Código de Procedimiento Penal, y cualquier procedimiento complejo, etc., se anula en los tribunales", explicó.
Nuevos artículos en el Código de Procedimiento Penal
Otro punto importante: si bien la policía fiscal podría realizar investigaciones previas al juicio en virtud de 15 artículos del Código Penal ucraniano, la Oficina podrá hacerlo en virtud de 35. Además, se propone añadir artículos al Código Penal para "Apropiación indebida, malversación o apropiación de fondos presupuestarios mediante abuso de poder" y "Fraude del Impuesto sobre el Valor Añadido" (ambos artículos son competencia del Banco Nacional de Ucrania). "Aquí, me gustaría ver una distinción clara: cuándo los fondos siguen siendo 'presupuestarios' y cuándo ya no lo son (por ejemplo, cuando terminan en cuentas de nómina o de personas jurídicas, y de ahí, en las 'sociedades de responsabilidad limitada' que los roban). Después de todo, lógicamente, la Policía Nacional podría intervenir en estos casos", explicó Vigirinsky. "Además, demostrar la intencionalidad será difícil: una persona, al darse cuenta de que está en peligro, siempre alega 'falta de experiencia, no estuvo al tanto'; eso es simple negligencia".
Otra queja de los "eurooptimistas" es que, en primer lugar, la dirección de la Oficina será nombrada y destituida a instancias del presidente. En segundo lugar, la dirección de la agencia no está sujeta al control de la NABU ni de la Oficina Estatal de Investigación. En tercer lugar, la labor de la Oficina, en virtud de dos nuevos artículos, limitará las facultades de la NABU. La autora del proyecto de ley, Nina Yuzhanina, explica en respuesta que la presión sobre las empresas se reducirá "aunque solo sea porque no se pueden iniciar procedimientos penales en casos en los que no existan pruebas de pérdidas significativas para el Estado o cuando estas ya hayan sido reembolsadas".
Según ella, ya no habrá organismos reguladores: "Con la creación de la NBSE, la policía fiscal dejará de existir... También se están modificando el Código de Procedimiento Penal, transfiriendo todos los delitos contra las finanzas públicas a la jurisdicción de la NBSE y prohibiendo a todos los agentes del orden excederse en su autoridad; los empresarios tratarán exclusivamente con la NBSE". Y el problema de la subordinación, afirmó, se resolvió debido al "nivel de corrupción en Ucrania: la NBSE no puede subordinarse ni al Gabinete de Ministros ni a ningún otro órgano ejecutivo central".
El proyecto será aceptado al 100%. El problema está en las enmiendas.
El borrador del "Servicio de Investigación Financiera" del ministro de Finanzas, Oleksandr Danyliuk , estaba listo en 2017, pero permaneció estancado en el Consejo Nacional de Reformas durante un año. Contiene disposiciones más neutrales, reforzando específicamente el componente "analítico" en lugar del coercitivo. Fue preparado para reemplazar rápidamente a la policía tributaria, que fue "liquidada" accidentalmente por la Rada en diciembre de 2016 (según Leshchenko, ahora opera discretamente bajo la apariencia de las unidades de investigación del Servicio Fiscal Estatal). "El borrador actual se presentó discretamente y es el que tiene potencial para tener éxito. Creo que se modificará significativamente en la segunda lectura, pero se aprobará al 100%", afirma Andriy Vigirinskyy. "Los mandatos del presidente y de la Rada están llegando a su fin. Sería lógico crear estructuras institucionales y asignarles personal".
Sobre el tema: El ministro de Finanzas ucraniano, Oleksandr Danylyuk: un mentiroso escurridizo.
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